Jak przygotować raport wiekowania należności w Excelu

Nawet w spokojnych czasach trzeba dbać o płynność środków (cash flow). Dlatego warto śledzić zarówno przychody, jak i koszty w firmie. W tym artykule omówimy analizę raportu wiekowania należności oraz różne warianty ich spłaty, czyli jaki procent podanych kwot jest regulowany w zależności od wybranego scenariusza.

Dane

Zaczynamy od poznania precyzyjnych danych z podziałem na region MENA i EU (Rysunek 1).

Jeśli wszystkie zobowiązania są opłacane w terminie, nie ma problemu. Nasza firma zachowuje płynność finansową i ma odpowiednio wysoką poduszkę bezpieczeństwa. Sytuacja będzie wyglądać inaczej, gdy wejdzie w życie mniej optymistyczny scenariusz spłat.

W tym przykładzie rozważamy trzy scenariusze: Bazowy, Umiarkowany i Ciężki, jeśli chodzi o regulację należności z regionu MENA (Rysunek 2).

Im trudniejszy scenariusz rozważamy, tym mniejsza część zobowiązań zostaje spłacona, a tym samym mniej funduszy zostaje w firmie na pokrycie kosztów. Dokładną analizę pokazuje Rysunek 3.

Porównanie scenariuszy formułą

W tej analizie w komórce B2 mamy listę rozwijaną z zakładanymi scenariuszami. Zmiana wartości wybranej na liście, dzięki odpowiedniej formule (Rysunek 4), koryguje wskaźniki odzysku dla regionu MENA i docelowo wpływa na płynność po 3 miesiącach (komórka B25).

Użyta formuła:

=INDEKS(Wskaźniki!$B$2:$D$5;

PODAJ.POZYCJĘ(A5;Wskaźniki!$A$2:$A$5;0);

PODAJ.POZYCJĘ($B$2;Wskaźniki!$B$1:$D$1;0))